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第五章财务预测（第2页）

u盈利预测基本假设：在盈利预测期内

1、公司所遵循的我国现行法律、法规、政策无重大改变；

2、公司主要经营地社会经济环境无重大改变；

3、公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变；

4、公司计划经营项目和重大营销合同能顺利执行；

5、各项经营费用及生产成本的增长比率为年10%以内，所筹资金在2001年全部到位，最晚不晚于2002年3月底；

6、无其他人力不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响。

u主要预测编制说明

根据公司去年及今年前六个月的经营状况，结合本行业的实际情况、市场的容量及公司最可能的市场份额，本着谨慎的原则、或有支出视为实际支出的方法，对今年下半年及2002年、2003年做出盈利预测。对2002年及2003年的盈利预测中，我们假设单位售价下降3%，单位成本上升10%，并且在营业费用由供销员定额承包的情况下，我们仍对管理费用作了最大可能的估计，因此预期实际利润将比以上的预测还要高出至少两个百分比。

具体预测依据分解如下：

（1）主营业务收入

目前生物水质净化剂的出厂价格定为8000元吨（不含增值税，以后所列金额皆为不含增值税），预计2001年以后降为6000元吨，2001年销售量为50吨，销售收入为30万元。

（2）主营业务成本

目前的生产成本为3000元吨左右，当产量提升到400吨时，只固定资产折旧一项就可以降低50元吨，但我们假设原材料价格上涨的幅度冲消了这个优势，仍按3000元吨计算，并由于以销定产的生产方针，将销量定为等同产量。2001年为30万元，2002年为160万元，2003年为600万元。

（3）主营业务税金及附加

由于销售收入按不含增值税计算，所以按增值税的11%计算（其中城市维护建设税为7%，教育费附加为3%，地方教育费为1%）。2001年应交3。3万元，2002年应交17。6万元，2003年应交66万元。

（4）营业费用及管理费用

公司的营销计划是这样的：供销部承包所有因销售所产生的费用，2001年因产量小而定为2万元，2002年因产量大幅度上升，所以定为5万元。

（5）所得税

企业的所得税税率为33%。